Leasing-Lexikon: Alle Fachbegriffe von A bis Z

Dieses Leasing-Lexikon dient als fundiertes Nachschlagewerk, um Ihnen die wichtigsten Leasing Fachbegriffe transparent und verständlich zu erläutern. Wenn Sie sich für ein Fahrzeug entscheiden und Verträge prüfen, tauchen oft spezifische Fachtermini auf. Ein solides Verständnis dieser Begriffe ist essenziell, um die Konditionen richtig einordnen zu können. Weitere vertiefende Informationen zu speziellen Themengebieten finden Sie in unserem Ratgeber.

A bis B: Andienungsrecht bis Bruttolistenpreis

Andienungsrecht Das Andienungsrecht ist eine Vertragsklausel, die vor allem beim Restwertleasing von Bedeutung ist. Es räumt dem Leasinggeber das Recht ein, dem Leasingnehmer das Fahrzeug am Ende der Laufzeit zu einem im Vorfeld kalkulierten Restwert zum Kauf anzubieten (anzudienen). Der Leasingnehmer ist in diesem Fall verpflichtet, das Fahrzeug zu diesem Preis zu erwerben. Liegt der tatsächliche Marktwert über dem kalkulierten Restwert, kann der Leasinggeber das Fahrzeug jedoch auch anderweitig gewinnbringend auf dem freien Markt veräußern. Der Leasingnehmer hat im Gegenzug kein generelles Kaufrecht.

Anzahlung (Leasing-Sonderzahlung) Die Anzahlung, im Leasing meist als Leasingsonderzahlung bezeichnet, ist eine einmalige Zahlung zu Beginn des Leasingvertrages. Durch diese Einmalzahlung verringert sich die monatliche Leasingrate, da ein Teil des Wertverlustes bereits vorab beglichen wird. Insbesondere beim gewerblichen Leasing ist zu beachten, dass diese Zahlung netto kalkuliert wird, während private Leasingnehmer stets den Bruttobetrag (inklusive Mehrwertsteuer) entrichten.

Bonitätsprüfung Bevor ein Leasingvertrag zustande kommt, führt der Leasinggeber eine Bonitätsprüfung durch. Hierbei wird die finanzielle Zuverlässigkeit des potenziellen Leasingnehmers bewertet, oftmals durch die Einholung einer Schufa-Auskunft. Ein positives Ergebnis ist die Grundvoraussetzung für die Vertragsannahme. Ziel ist es, das Ausfallrisiko für die monatlichen Leasingraten zu minimieren.

Bruttolistenpreis Der Bruttolistenpreis entspricht der unverbindlichen Preisempfehlung (UVP) des Herstellers für ein Fahrzeug, inklusive aller werkseitigen Sonderausstattungen und der gesetzlichen Umsatzsteuer zum Zeitpunkt der Erstzulassung. Dieser Wert ist nicht nur maßgeblich für die Berechnung der Leasingrate, sondern bildet auch die Grundlage für die Versteuerung des geldwerten Vorteils bei der privaten Nutzung von Dienstwagen (Stichwort: Ein-Prozent-Regel).

E bis G: Effektivzins bis Gewerbeleasing

Effektivzins Der effektive Jahreszins beziffert die jährlichen Gesamtkosten eines Kredits oder einer Finanzierung in Prozent. Beim Leasing ist die Angabe eines effektiven Jahreszinses rechtlich nicht zwingend vorgeschrieben, da es sich beim Autoleasing juristisch gesehen um einen Mietvertrag und nicht um ein Darlehen im klassischen Sinne handelt. Dennoch weisen manche Leasinganbieter zur besseren Vergleichbarkeit einen kalkulatorischen Effektivzins aus.

Fahrtenbuch Das Fahrtenbuch dient der exakten Dokumentation aller Fahrten (beruflich und privat), die mit einem Dienstwagen unternommen werden. Es stellt eine Alternative zur pauschalen Ein-Prozent-Regelung bei der Versteuerung des geldwerten Vorteils dar. Die Aufzeichnungen müssen lückenlos, zeitnah und manipulationssicher erfolgen, damit das Finanzamt diese anerkennt. Insbesondere für Fahrer, die den Dienstwagen nur selten privat nutzen, kann diese Methode steuerliche Vorteile bringen.

Freikilometer Freikilometer, auch Kulanzgrenze genannt, sind eine vertraglich definierte Anzahl an Kilometern, die der Leasingnehmer am Ende der Vertragslaufzeit bei einem Kilometerleasingvertrag über die vereinbarte Laufleistung hinaus fahren darf, ohne dass dafür Mehrkosten anfallen. Üblich ist in der Branche oft ein Toleranzbereich von rund 2.500 Kilometern. Diese Regelung greift sowohl bei Mehr- als auch bei Minderkilometern.

GAP-Deckung (GAP-Versicherung) Die GAP-Deckung (englisch für Lücke) ist eine essenzielle Zusatzversicherung im Bereich des Autoleasings. Bei einem Totalschaden oder bei Diebstahl des Leasingfahrzeugs erstattet die reguläre Vollkaskoversicherung in der Regel nur den aktuellen Wiederbeschaffungswert (Zeitwert) des Autos. Oftmals übersteigt jedoch der buchhalterische Restwert, den der Leasinggeber fordert, diesen Zeitwert. Die GAP-Versicherung schließt genau diese finanzielle Lücke und schützt den Leasingnehmer vor hohen Nachzahlungen.

Gebrauchsspuren Bei der Rückgabe des Leasingfahrzeugs wird dessen Zustand penibel protokolliert. Eine wichtige Unterscheidung ist hierbei jene zwischen gewöhnlichen Gebrauchsspuren und echten Schäden. Alters- und laufleistungsgerechte Abnutzungen (wie feine Kratzer in den Griffmulden oder leichte Steinschläge) gelten als vertragsgemäßer Gebrauch und werden dem Leasingnehmer nicht in Rechnung gestellt. Bei Beschädigungen, die über diesen normalen Verschleiß hinausgehen (wie tiefe Kratzer, Beulen oder Risse in der Polsterung), muss der Leasingnehmer für den daraus resultierenden Minderwert aufkommen.

Gewerbeleasing Das Gewerbeleasing richtet sich ausschließlich an Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige. Da das Fahrzeug für betriebliche Zwecke genutzt wird, können die monatlichen Leasingraten, die Sonderzahlung sowie laufende Kosten (z.B. Wartung) in der Regel als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden. Die Preisangaben in Angeboten für das Gewerbeleasing erfolgen üblicherweise netto, also ohne die gesetzliche Mehrwertsteuer.

K bis L: Kilometerleasing bis Leasingrate

Kilometerleasing Beim Kilometerleasing vereinbaren Leasinggeber und Leasingnehmer eine feste Gesamtlaufleistung für die Dauer des Vertrages (zum Beispiel 15.000 Kilometer pro Jahr über 36 Monate). Fährt der Leasingnehmer mehr als vereinbart, muss er am Ende der Laufzeit für die Mehrkilometer einen vorab definierten Satz pro Kilometer nachzahlen. Bleibt er unter der vereinbarten Grenze, erhält er eine Erstattung für die Minderkilometer. Das Risiko des allgemeinen Wertverlusts auf dem Gebrauchtwagenmarkt trägt bei dieser Vertragsart der Leasinggeber.

Leasingfaktor Der Leasingfaktor ist eine mathematische Kennzahl, mit der sich die Attraktivität verschiedener Leasingangebote vergleichen lässt. Er setzt die monatliche Leasingrate ins Verhältnis zum Bruttolistenpreis des Fahrzeugs. Je niedriger der Leasingfaktor, desto günstiger ist das Angebot im Verhältnis zum Fahrzeugwert. Ein Leasingfaktor um 1,0 gilt als normal, Werte deutlich unter 1,0 weisen auf besonders günstige Angebote hin. Bei Verträgen mit einer Leasingsonderzahlung muss der sogenannte Gesamtraten-Leasingfaktor herangezogen werden, der die Anzahlung auf die Monate umlegt.

Leasinggeber Der Leasinggeber ist die Institution (oft eine Leasinggesellschaft oder die Autobank eines Herstellers), welche das Fahrzeug kauft und dem Leasingnehmer gegen Zahlung einer monatlichen Gebühr zur Nutzung überlässt. Der Leasinggeber bleibt während der gesamten Vertragslaufzeit der juristische Eigentümer des Fahrzeugs.

Leasingnehmer Der Leasingnehmer ist der Vertragspartner, der das Fahrzeug least. Er erwirbt durch den Leasingvertrag das Recht, das Fahrzeug für die vereinbarte Dauer und zu den festgelegten Bedingungen zu nutzen. Er wird jedoch nicht Eigentümer, sondern lediglich Halter und Besitzer des Autos. Der Leasingnehmer trägt die Pflicht, das Fahrzeug pfleglich zu behandeln und die vereinbarten Raten fristgerecht zu zahlen.

Leasingrate Die Leasingrate ist der Betrag, den der Leasingnehmer monatlich an den Leasinggeber entrichtet. Sie setzt sich in der Regel aus dem kalkulierten Wertverlust des Fahrzeugs während der Vertragslaufzeit, den Verwaltungskosten des Leasinggebers sowie dessen Gewinnmarge und den Finanzierungskosten zusammen. Bei Verträgen für Privatkunden enthält die Leasingrate die Mehrwertsteuer, bei Gewerbekunden wird sie netto ausgewiesen.

M bis P: Mehrkilometer bis Privatleasing

Mehrkilometer Wurde bei einem Kilometerleasingvertrag die vereinbarte Laufleistung (abzüglich der vertraglichen Freikilometer) überschritten, fallen Mehrkilometer an. Für jeden zusätzlichen Kilometer muss der Leasingnehmer bei der Fahrzeugrückgabe einen im Leasingvertrag festgelegten Cent-Betrag nachzahlen. Dieser Betrag dient dem Ausgleich des höheren Wertverlustes durch die stärkere Nutzung.

Minderkilometer Fährt der Leasingnehmer weniger als vertraglich vereinbart, liegen Minderkilometer vor. Der Leasinggeber erstattet in diesem Fall einen vorab definierten Cent-Betrag pro nicht gefahrenem Kilometer (oft unter Berücksichtigung eines Freikilometer-Toleranzbereichs). Die Erstattungssätze für Minderkilometer sind meist etwas niedriger angesetzt als die Nachzahlungssätze für Mehrkilometer.

Nutzungsausfall Erleidet das Leasingfahrzeug einen unverschuldeten Unfall und steht in der Werkstatt, hat der Leasingnehmer in der Regel Anspruch auf eine Nutzungsausfallentschädigung durch die gegnerische Haftpflichtversicherung. Diese Entschädigung steht dem Leasingnehmer zu, da ihm die vertraglich vereinbarte Nutzungsmöglichkeit des Fahrzeugs entzogen wurde, auch wenn er nicht der Eigentümer ist.

Privatleasing Privatleasing richtet sich an Endverbraucher. Im Gegensatz zum gewerblichen Leasing gibt es hier keine Möglichkeit, die Leasingraten steuerlich als Betriebsausgaben abzusetzen. Ein wesentlicher Unterschied bei der Angebotsdarstellung ist zudem, dass beim Privatleasing alle Preise zwingend brutto (inklusive Mehrwertsteuer) ausgewiesen werden müssen. Privatkunden profitieren beim Leasingvertragsabschluss zudem von den Vorgaben des Verbraucherschutzes, wie beispielsweise dem gesetzlichen Widerrufsrecht.

R bis V: Restwert bis Vollamortisation

Restwert Der Restwert bezeichnet den prognostizierten finanziellen Wert eines Fahrzeugs zum Ende der Leasinglaufzeit. Er wird bei Vertragsabschluss auf Basis von Alter, Laufleistung, Modell und allgemeiner Marktentwicklung kalkuliert. Der Restwert ist eine zentrale Größe für die Berechnung der monatlichen Leasingrate: Je höher der erwartete Restwert, desto geringer fällt die Leasingrate aus, da der Wertverlust geringer ist.

Restwertleasing Beim Restwertleasing wird vertraglich ein Zielwert definiert, den das Fahrzeug am Ende der Laufzeit noch wert sein soll. Entspricht der tatsächliche Marktwert bei Rückgabe nicht diesem kalkulierten Restwert, muss die Differenz ausgeglichen werden. Ist das Fahrzeug weniger wert, trägt der Leasingnehmer die Differenz (Nachzahlung). Ist das Fahrzeug mehr wert, erhält der Leasingnehmer in der Regel einen prozentualen Anteil des Mehrerlöses (meist 75 Prozent, während 25 Prozent beim Leasinggeber verbleiben). Wegen des schwer kalkulierbaren Marktwertrisikos wird diese Vertragsform heute seltener genutzt als das Kilometerleasing.

Rückgabeprotokoll Das Rückgabeprotokoll ist ein zentrales Dokument bei der Beendigung des Leasingvertrags. Es wird bei der Übergabe des Fahrzeugs an den Leasinggeber oder Händler erstellt. Darin wird der exakte optische und technische Zustand des Autos festgehalten. Etwaige Schäden, fehlendes Zubehör oder übermäßige Gebrauchsspuren werden detailliert dokumentiert. Das Protokoll muss von beiden Parteien unterzeichnet werden und dient als bindende Grundlage für eine eventuelle Abschlussrechnung.

Schufa-Auskunft Die Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung (Schufa) sammelt finanzielle Daten von Verbrauchern in Deutschland. Bei der Beantragung eines Leasingvertrages fragt der Leasinggeber in der Regel die Bonität des Antragstellers bei der Schufa ab (oder bei vergleichbaren Auskunfteien). Der sogenannte Schufa-Score gibt Auskunft über die Wahrscheinlichkeit eines Zahlungsausfalls. Bei negativen Einträgen wird ein Leasingantrag zumeist abgelehnt.

Vollamortisation Bei Verträgen mit Vollamortisation (Full-Pay-Out) decken die Leasingraten über die Laufzeit hinweg die gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie die Finanzierungs- und Verwaltungskosten des Leasinggebers ab. Am Ende der Laufzeit ist das Fahrzeug buchhalterisch komplett abbezahlt. Solche Verträge sind im Kfz-Bereich selten und finden sich eher bei Investitionsgütern oder Immobilien. Im Automobilbereich dominiert die Teilamortisation, bei der die Raten nur den Wertverlust während der Nutzungsdauer abdecken.

Dieses Leasing-Lexikon deckt die wichtigsten Grundlagen ab. Die präzise Definition der Leasing Fachbegriffe hilft Ihnen, Angebote besser zu vergleichen und versteckte Kostenfallen frühzeitig zu identifizieren. Ein fundiertes Wissen über Leasing-Begrifflichkeiten schützt Sie vor bösen Überraschungen bei der Leasingrückgabe oder Nachzahlungen.